Especialista en Procedimiento Tributario

SCORM 1. DISPOSICIONES COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios

Aplicación de los tributos

- Ámbito de aplicación y competencias

- Derechos y garantías de los obligados tributarios

- Información y asistencia a los obligados tributarios

- Colaboración social en la aplicación de los tributos

- Nuevas tecnologías aplicadas a los procedimientos tributarios

Normas sobre actuación y procedimiento tributario

- Fases de los procedimientos tributarios

- Potestades y funciones de comprobación e investigación

- Notificaciones en materia tributaria

- La Prueba

- Liquidaciones tributarias

- Documentación de las actuaciones

- La denuncia

La Agencia Estatal de Administración Tributaria

SCORM 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA

Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria

Contenido de la gestión tributaria

Iniciación del procedimiento de gestión tributaria

- Declaración Tributaria

- Autoliquidaciones

- La comunicación de datos

- Las declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones tributarias complementarias y sustitutivas

Clases de procedimientos de gestión tributaria

- Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de

datos

- Procedimiento iniciado mediante declaración

- Procedimiento de verificación de datos

- Procedimiento de comprobación de valores

- Procedimiento de comprobación limitada

- Otros procedimientos

Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración

SCORM 3. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN

Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección

La inspección tributaria

Iniciación del procedimiento de inspección

- Derechos y obligaciones en el procedimiento inspector

- Formas de inicio

- Modos de inicio o materialización del inicio del procedimiento

- Efectos del inicio del procedimiento inspector

- Alcance de las actuaciones

Tramitación del procedimiento de inspección

- Plazo de las actuaciones inspectoras

- Extensión del plazo

- Lugar de las actuaciones inspectoras

- Horario en que deben desarrollarse las actuaciones

- Adopción de medidas cautelares

Terminación del procedimiento de inspección

- Trámite de audiencia previo

- Las actas de inspección

- Liquidaciones derivadas de las actas de inspección

Disposiciones especiales en el ámbito de inspección

Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección

SCORM 4. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN

Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación

La recaudación tributaria

- Formas de recaudación de las deudas tributarias

- Facultades de la recaudación tributaria

- Derechos en el procedimiento de recaudación

Extinción de las deudas tributarias

- Formas de extinción de las deudas tributarias

- Garantías de la deuda tributaria

- Aplazamiento y fraccionamiento de pago

La recaudación de los tributos en periodo voluntario

- El pago voluntario extemporáneo

La recaudación tributaria en periodo ejecutivo

- Causas que impiden el inicio del período ejecutivo en el procedimiento de recaudación

- Consecuencias del inicio del periodo ejecutivo en el procedimiento de recaudación

- Inicio de la recaudación tributaria en el periodo ejecutivo

- El procedimiento de apremio

- Motivos de oposición a la providencia de apremio

- Recursos contra la providencia de apremio

- Ejecución de garantías

- Práctica del embargo de bienes y derechos

- Terminación del procedimiento de apremio

- Suspensión del procedimiento de apremio

Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores

- Procedimiento frente a los responsables

- Procedimiento frente a los sucesores

Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación

SCORM 5. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR EN MATERIA TRIBUTARIA

Introducción: La potestad sancionadora

- Ámbito de aplicación

La potestad sancionadora

Sujetos responsables de las infracciones y sanciones

- Infractores

- Responsables

- Sucesores

- Responsabilidad tributaria

Las infracciones tributarias

- Clasificación de las infracciones

- Calificación de las infracciones tributarias

Las sanciones tributarias

- Graduación de las sanciones

Tipos de infracciones y su correspondiente sanción

El procedimiento sancionador

- Órganos competentes para la imposición de las sanciones

- Recursos contra las sanciones

Extinción de la responsabilidad

Delitos contra la Hacienda Pública

Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I

Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II

SCORM 6. LOS RECURSOS EN MATERIA TRIBUTARIA

Introducción: potestad revisora

Normas generales de la revisión en vía administrativa

- Cómputo de plazo

- Revisión de actos en vía administrativa por las Haciendas Locales

Recurso de reposición

- Suspensión de la ejecución del acto impugnado

- Resolución

Reclamación económico-administrativa

- Disposiciones generales

- Suspensión del acto impugnado

- Procedimiento económico administrativo

Procedimientos especiales de revisión

- Revisión de actos nulos de pleno derecho

- Declaración de lesividad

- Revocación

- Devolución de ingresos indebidos y rectificación de autoliquidaciones

- Rectificación de errores

Recurso contencioso administrativo

Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria