MF0979_2 Gestión Operativa de Tesorería

CAMPO DE CONOCIMIENTO 1. GESTIÓN OPERATIVA DE TESORERÍA

SCORM 1. NORMATIVA MERCANTIL Y FISCAL QUE REGULA LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS.

Intermediarios financieros y Agentes económicos.

• Definición y papel.

• Clasificación según las directrices de la C.E.E.

• Banco de España.

• Banca Privada.

• Cajas de Ahorro.

• Compañías de Seguros.

• Fondos de pensiones.

• La Seguridad Social.

• Sociedades y Fondos de inversión.

• Bancos Hipotecarios.

Características y finalidad de los instrumentos financieros al servicio de la empresa.

• Créditos en cuenta corriente.

• Prestamos.

• Descuento bancario.

• Descuento comercial.

• Leasing.

• Renting.

• Factoring.

La Ley Cambiaria y del Cheque.

• Requisitos formales.

• Cheques Nominativos «a la orden».

• Cheques Nominativos «no a la orden».

• Cheques Al portador.

• Fecha de emisión y vencimiento.

• Conformación, cruzado y transmisión.

• Conocimiento de su poder ejecutivo y su fiscalidad.

La Letra de Cambio.

• Requisitos formales; defectos de forma.

• Libramiento.

• Fecha de emisión y vencimiento.

• Cláusulas.

• Aceptación, aval, transmisión (endoso y cesión).

• Fiscalidad de la letra de cambio.

El Pagaré.

• Definición del pagaré.

• Reconocer sus características.

• Fecha de emisión y vencimiento.

• Diferencias y analogías con la letra de cambio.

• Fiscalidad del pagaré.

Otros medios de cobro y pago. Características y finalidad.

• El recibo domiciliado.

• La transferencia bancaria.

• Remesas electrónicas.

Identificación de tributos e impuestos.

• Identificación de declaraciones de IVA.

• Identificación de declaraciones de IRPF.

SCORM 2. CONFECCIÓN Y EMPLEO DE DOCUMENTOS DE COBRO Y PAGO EN LA GESTIÓN DE TESORERÍA.

Documentos de cobro y pago en forma convencional o telemática.

• Recibos domiciliados on line.

• Preparación de transferencias on line para su posterior firma.

• Confección de cheques.

• Confección de pagarés.

• Confección de remesas de efectos.

Identificación de operaciones financieras básicas en la gestión de cobros y pagos.

• Operaciones de Factoring.

• Confirming de clientes.

• Gestión de efectos.

Cumplimentación de libros registros.

• de cheques.

• de endosos.

• de transferencias.

Tarjetas de crédito y de débito.

• Identificación de movimientos en tarjetas.

• Punteo de movimientos en tarjetas.

• Conciliación de movimientos con la liquidación bancaria.

Gestión de tesorería a través de banca on line.

• Consulta de extractos.

Obtención y cumplimentación de documentos oficiales a través de Internet.

SCORM 3. MÉTODOS BÁSICOS DE CONTROL DE TESORERÍA.

El presupuesto de tesorería.

• Finalidad del presupuesto.

• Características de un presupuesto.

• Elaboración de un presupuesto sencillo.

• Aprobación del presupuesto.

El libro de caja.

• El arqueo de caja.

• Finalidad.

• Procedimiento.

• Punteo de movimientos en el libro de Caja.

• Cuadre con la contabilidad.

• Identificación de las diferencias.

El libro de bancos.

• Finalidad.

• Procedimiento.

• Punteo de movimientos bancarios.

• Cuadre de cuentas con la contabilidad.

• Conciliación en los libros de bancos.

SCORM 4. OPERACIONES DE CÁLCULO FINANCIERO Y COMERCIAL.

Utilización del interés simple en operaciones básicas de tesorería.

• Ley de Capitalización simple.

• Cálculo de interés simple.

Aplicación del interés compuesto en operaciones básicas de tesorería.

• Ley de Capitalización compuesta.

• Cálculo de interés compuesto.

Descuento simple.

• Cálculo del Descuento comercial.

• Cálculo del Descuento racional.

Cuentas corrientes.

• Concepto.

• Movimientos.

• Procedimiento de liquidación.

• Cálculo de intereses.

Cuentas de crédito.

• Concepto.

• Movimientos.

• Procedimiento de liquidación.

• Cálculo de intereses.

Cálculo de comisiones bancarias.

SCORM 5. MEDIOS Y PLAZOS DE PRESENTACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN.

Formas de presentar la documentación sobre cobros y pagos.

• Telemática.

• Presencial.

Organismos a los que hay que presentar documentación.

• Agencia Tributaria.

• Seguridad Social.

Presentación de la documentación a través de Internet.

• Certificado de usuario.

• Plazos para la presentación del pago.

• Registro a través de Internet.

• Búsqueda de información sobre plazos de presentación en las páginas web de Hacienda y de la Seguridad Social.

Descarga de programas de ayuda para la cumplimentación de documentos de pago.

Utilización de mecanismos de pago en entidades financieras a través de internet.

Utilización de Banca on line.